Налоговый вычет за обучение

Если студент, оплативший образование, планирует вернуть от государства часть потраченных средств, то он вправе получить налоговый вычет за обучение. Это возможно за счет уменьшения налоговой базы при удержании НДФЛ.

Примечательно, под критерий денежного возврата попадают различные образовательные услуги. Главным фактором является наличие у организации лицензионного документа на ведение образовательного процесса. Таким образом, компенсация может быть получена за дошкольное образование ребенка, прохождение профессионального курса в техникуме, ВУЗе, автошколе, прочих организациях.

Являясь налоговым резидентом Российской Федерации (гражданином РФ), который самостоятельно профинансировал свое обучение, оплатил НДФЛ, он способен рассчитывать на налоговые преференции. Под юрисдикцию резидента по регламенту НК РФ попадают люди, которые непосредственно проживают в стране свыше 183 дней из следующих 12 месяцев.

Кто вправе рассчитывать на получение вычета

Резидент, находящийся положенный срок, может произвести вычет не только за себя. Законодательно предусмотрены ситуации, когда возврат части средств можно по получить за детей, членов семьи. Отстоять право по закону можно на:

• сестер и братьев (даже если родство по одному родителю);
• детей, над которыми у взрослого человека оформлено опекунство, включая бывших на контроле;
• супруга (начало общих расходов приходится на 2024 год).

Все перечисленные по регламенту люди должны соответствовать правилу. Закон устанавливает рамки для сестер, братьев и подопечных, за которых деньги можно получить. Ближайшим родственникам должно быть не более 24 лет, а находящимся на попечении не более 18 лет.

Возврат денег возможен вне зависимости от выбранной студентом формы обучения (удаленная онлайн или офлайн). Акцент закона делается на факт взноса за себя, родственника. В первом случае любая форма образования попадает под налоговый регламент. Во втором выплата возможна только при очном посещении занятий.

Какая сумма регламентирована к расчету по частичному возврату

В НК определены лимитированные суммы для проведения расчетов:

1. Если человек занимается самообразованием, инвестирует в сестру, брата или супругу, то лимитированная сумма составляет 150 000 рублей за год.
2. Если деньги на обучение вложены за детей или подопечного ребенка (даже если он уже имеет статусе бывшего), то сумма ограничивается 110 000 рублей за год.

Начиная с 2024 года максимальная компенсация по закону возможна в сумме 57 200 рублей за год.

Важный момент! Налоговый возврат оформляется только за три предыдущих года. Уникальность ситуации в том, что суммы получения выплат за 2022, 2023 года ниже, чем в 2024. Ранее за персональное образование учитывалось 120 000 рублей, а при инвестиции в ребенка всего 50 000 рублей.

Тут во многом выгода зависит от выбранной формы платежа. Получить повышенный налоговый вычет за обучение можно, если вносить деньги по семестрам. Это распространенная схема в коммерческих учебных организациях. Вне зависимости от того, когда начались фактические занятия, расчет будет произведен за год, когда было произведено зачисление средств.

Список необходимых документов для получения вычета

При необходимости получить возврат за 2022, 2023 год потребуется собрать весомый комплект бумаг. Ранее закон требовал сбора:

• договора со студентом о зачислении на курс;
• чеки, поручения, доказывающие факт оплаты;
• справок, подтверждающих выбранную форму обучения;
• идентификационные бумаги на сестер и братьев, чтобы подтвердить родство;
• оплата за подопечного подкрепляется документом от взрослого, назначенным попечителем;
• справка 2-НДФЛ, если декларация заполняется лично.

Начиная с 2024 года закон разрешает отказаться от необходимости подготавливать много бумаг. Сейчас хватает справки о взносах на образовательные услуги. Официальный документ заполняется учебным центром. Кстати, информацию об отсутствии задолженности в налоговую также готов предоставить деканат.

Как фактически получить вычет

Существует несколько вариантов:

1. Через сайт ФНС или местный филиал налоговой инспекции. При оформлении онлайн-заявления потребуется войти в личный кабинет на сайте. В графе «Вычеты», выбрать пункт «Получить возврат», далее по фильтру подтвердить форму вычета при оплате образования. Указав год, пошагово заполняется формуляр. Потребуется загрузить сканы справок. В конце указываются банковские реквизиты для получения выплаты. Аналогичным образом дело обстоит при личном обращении в офис. При себе нужно иметь оригиналы документов. Копии специалист сделает на месте. В конце календарного года будет произведен возврат денег.
2. Через работодателя. Удобство в том, что не нужно ждать, когда кончится год. Указав место работы на сайте ФНС, клиент может зайти в «Каталог обращений», осуществить «запрос справки», приложив заявление. Документ дает право получить социальное обязательство через работодателя вместе с зарплатой.
3. Вариант получения выплаты через банковское приложение. К примеру, если транзакции проводились через партнеров учебного центра (коммерческий банк), то вычет получают по упрощенному механизму. В программе есть раздел «Налоговые вычеты». Там выбирается возвратный год. Далее заполняется электронная форма заявления. Информация оперативно поступает в учебную организацию, а оттуда также быстро передаются сведения в налоговую.

В какой ситуации человеку откажут в выплате

Распространенная ошибка, пытаться получить выплату за обучение, если на цели инвестировались средства из материнского капитала. Человек может не пройти тест на соответствие прочим критериям. Причины указываются в отказном отчете.